Cash Flow в Power BI: отчёт о движении денежных средств
Откуда пришли и куда ушли деньги каждый месяц. Отчёт показывает операционный, инвестиционный и финансовый потоки, изменение дебиторки, запасов и кредиторки и сравнивает всё с прошлым годом. Рядом Balance Sheet, где видно, в каких активах «осели» деньги, и показатели долговой нагрузки группы.
Что такое Cash Flow и почему прибыль не равна деньгам
Cash Flow, или отчёт о движении денежных средств, показывает, сколько денег реально поступило и выбыло за период. В отчёте Progresia он строится косвенным методом: от чистой прибыли из P&L до чистого движения средств через три потока. Так видна не только сумма, но и причина, почему денег больше или меньше, чем прибыли.
Операционный поток
Прибыль за период плюс неденежная амортизация, скорректированная на изменение дебиторки, запасов и кредиторки. Показывает, сколько денег генерирует основной бизнес и сколько «застревает» в оборотном капитале.
Инвестиционный поток
Капитальные инвестиции в оборудование, технику, помещения. Видно, сколько денег бизнес вкладывает в развитие и покрывает ли эти вложения операционный поток.
Финансовый поток
Привлечение и погашение кредитов, выплата дивидендов. Показывает, как финансируется компания: собственными деньгами или заёмными.
Что внутри Cash Flow отчёта
Cash Flow является одной из четырёх страниц финансового отчёта рядом с «Обзором», P&L и Balance Sheet. Все страницы работают на одной модели данных, поэтому деньги, прибыль и баланс всегда сходятся между собой.
Выбор года и компании группы
Кнопки года переключают текущий и предыдущие годы, кнопки юрлиц показывают движение средств одной компании, нескольких выбранных или всей группы. Фильтр действует на всех страницах отчёта.
Помесячный Cash Flow косвенным методом
12 строк: прибыль за период, амортизация, изменение дебиторской задолженности, запасов и кредиторской задолженности, операционный поток, капитальные инвестиции, инвестиционный поток, кредиты, дивиденды, финансовый поток и чистое движение средств. Столбцы соответствуют месяцам.
Оборотный капитал под контролем
Изменение дебиторки, запасов и кредиторки вынесено в отдельные строки. Сразу видно, какой из трёх факторов «съел» операционный поток в конкретном месяце и в конкретной компании.
Отклонение YoY % с подсветкой
Каждая строка сравнивается с тем же месяцем прошлого года, а шкала рядом с процентом показывает направление и силу изменения. Резкие отклонения в оборотном капитале видны с первого взгляда.
Balance Sheet помесячно
Основные средства, запасы, дебиторка, денежные средства, кредиторка, кредиты, уставный капитал и нераспределённая прибыль с итогами активов, обязательств и капитала. Остатки на конец каждого месяца с отклонением от прошлого года.
Ликвидность и долг на «Обзоре»
Денежные средства группы, чистый долг / EBITDA LTM и карта чистого долга по компаниям. Видно, какое юрлицо несёт основную долговую нагрузку, а у какого денег больше, чем кредитов.
Какие задачи решает Cash Flow отчёт
Отчёт о движении денежных средств отвечает на вопросы, которые P&L не закрывает: где деньги, почему их меньше, чем прибыли, и сколько можно безопасно потратить.
Объяснить, почему прибыль есть, а денег нет
Строки изменения дебиторки и запасов показывают, сколько прибыли превратилось в долги клиентов и товар на складе. Разговор с собственником переходит от «где деньги?» к «какую дебиторку взыскиваем первой».
Управлять оборотным капиталом
Рост запасов или дебиторки быстрее выручки виден ежемесячно, а не на годовом балансе. Можно вовремя пересмотреть условия оплаты, график закупок или лимиты для клиентов.
Контролировать долговую нагрузку
Кредиты и займы в балансе, погашения в финансовом потоке и чистый долг / EBITDA LTM на «Обзоре» показывают, выдерживает ли бизнес текущий долг и есть ли пространство для нового финансирования.
Планировать инвестиции и дивиденды
Сравнение операционного потока с капитальными инвестициями и погашением кредитов показывает, сколько свободных денег генерирует бизнес и что из них можно направить на развитие или собственникам.
Сравнить ликвидность компаний группы
Одно юрлицо может генерировать деньги, а другое потреблять их. Фильтр компаний и карта чистого долга показывают, кто финансирует группу, а кому нужна поддержка.
Свести деньги, прибыль и баланс
Cash Flow, P&L и Balance Sheet строятся из одних данных, поэтому изменение денежных средств в балансе совпадает с чистым движением средств. Нет трёх разных версий правды из трёх файлов.
Кому нужен Cash Flow отчёт в Power BI
Тем, кто отвечает за деньги компании или группы компаний и до сих пор собирает движение средств и баланс вручную.
Финансовый директор и казначей
Видит, как прибыль превращается в деньги, где застрял оборотный капитал и какую долговую нагрузку несёт каждая компания. Готовит решения о финансировании на актуальных данных.
CEO и собственник бизнеса
Понимает, сколько свободных денег генерирует бизнес и что можно безопасно потратить на инвестиции или дивиденды, без отдельного запроса в финансовый отдел.
Руководители компаний группы
Получают доступ к Cash Flow и балансу своего юрлица и видят, как их дебиторка и запасы влияют на деньги всей группы.
Откуда Cash Flow отчёт берёт данные
Косвенный метод строится из данных P&L и баланса, поэтому хватает учётных данных и не нужно вручную классифицировать каждую банковскую транзакцию. Команда Progresia настраивает, какие счета формируют каждую строку баланса и движения средств, и сверяет результат с закрытыми периодами.
Учётные системы
Обороты и сальдо по счетам из BAS, 1С и других бухгалтерских систем: основа и для баланса, и для изменения оборотного капитала.
Dynamics 365 и ERP
Microsoft Dynamics 365 Business Central, Finance и другие ERP подключаются нативно: дебиторка, кредиторка, запасы и основные средства берутся прямо из системы.
Excel и SharePoint
Кредитные договоры, графики погашений и управленческие корректировки из Excel подключаются через Power Query и обновляются вместе с остальным отчётом.
Несколько юрлиц в одной модели
Компании с разными учётными базами сводим в одну модель. Так появляются консолидированный Cash Flow группы и корректное сравнение компаний между собой.
Ответы на частые вопросы
Чем Cash Flow отличается от P&L?
Почему Cash Flow строится косвенным методом?
Можно ли добавить прогноз кассовых разрывов?
Что показывает чистый долг / EBITDA LTM?
Можно ли смотреть движение средств по каждому юрлицу отдельно?
Как часто обновляются данные?
Хотите увидеть Cash Flow отчёт на демо-данных?
Знайте, где деньги и почему их столько
Cash Flow отчёт в Power BI показывает, как прибыль каждой компании превращается в деньги, где они застряли в оборотном капитале и какую долговую нагрузку несёт группа. Без ручных сведений из нескольких учётных баз.