P&L отчёт в Power BI
Отчёт о прибылях и убытках по месяцам: от выручки до чистой прибыли, с отклонением от прошлого года в каждой строке. Показывает каждую компанию группы отдельно и всю группу вместе. Входит в финансовый отчёт Progresia вместе с обзором ключевых показателей, Cash Flow и Balance Sheet.
Что такое P&L и что он говорит руководителю
P&L (Profit and Loss), или отчёт о прибылях и убытках, показывает, сколько компания заработала за период, сколько потратила и что осталось. Каждая промежуточная строка отчёта отвечает на свой управленческий вопрос.
Сколько зарабатывает продукт
Выручка минус себестоимость реализации даёт валовую прибыль. Она показывает, выгодно ли компания продаёт то, что продаёт, ещё до расходов на офис, команду и маркетинг.
Сколько стоит операционная модель
После расходов на сбыт, административных и прочих операционных статей получаем EBITDA. Это прибыль от основной деятельности, на которую не влияют кредиты, налоги и амортизация, поэтому по ней удобно сравнивать компании и периоды.
Что остаётся собственнику
Амортизация даёт операционную прибыль (EBIT). Дальше вычитаем финансовые расходы и налог и получаем чистую прибыль. Разница между EBITDA и чистой прибылью показывает, сколько «съедают» долг и активы.
Что внутри P&L отчёта
P&L открывается из бокового меню финансового отчёта. Рядом страницы «Обзор», Cash Flow и Balance Sheet. Все они работают на одной модели данных и с одними и теми же фильтрами года и компании.
Выбор года и компании группы
Кнопки года в шапке переключают текущий и предыдущие годы. Кнопки юрлиц показывают P&L одной компании, нескольких выбранных или всей группы консолидированно. Фильтр одинаково работает на всех страницах отчёта.
Помесячная P&L-матрица
13 строк в классической структуре: выручка, себестоимость, валовая прибыль, расходы на сбыт, административные и прочие операционные статьи, EBITDA, амортизация, EBIT, финансовые расходы, прибыль до налогообложения, налог, чистая прибыль. Столбцы соответствуют месяцам, год раскрывается и сворачивается одним кликом.
Отклонение YoY % в каждой строке
Рядом со значением месяца стоит изменение к тому же месяцу прошлого года с подсветкой шкалой. Зелёный означает улучшение, красный ухудшение. Для расходов логика обратная: рост себестоимости или админрасходов отмечается как ухудшение.
KPI-панель на странице «Обзор»
Пять показателей года: выручка, EBITDA, чистая прибыль, денежные средства и чистый долг / EBITDA LTM. Первый экран для руководителя, который за несколько секунд хочет понять состояние группы.
Выручка и EBITDA по месяцам
Две линии на одном графике. Видна сезонность и главное: растёт ли EBITDA вместе с выручкой. Если выручка растёт, а EBITDA стоит на месте, расходы увеличиваются быстрее продаж.
Сравнение компаний группы
Доля каждого юрлица в чистой прибыли группы, валовая маржа %, выручка и EBITDA рядом, а также чистый долг по компаниям. Сразу видно, кто тянет результат группы вверх, а кто размывает маржу.
Какие задачи решает P&L отчёт
Отчёт нужен не для того, чтобы «иметь P&L». Он даёт ответы, которые раньше требовали недели работы с Excel.
Закрыть месяц без ручного сведения
Данные из учётных систем обновляются автоматически, поэтому P&L за месяц готов сразу после проводок. Финансовая команда не копирует таблицы между файлами и не сверяет формулы.
Объяснить, почему изменилась прибыль
Отклонение YoY раскладывает изменение чистой прибыли по строкам: что дала выручка, что забрала себестоимость, какие операционные расходы выросли. Объяснение для собственника занимает одну страницу, а не отдельную презентацию.
Найти слабое звено в группе компаний
Консолидированная прибыль может выглядеть хорошо, даже когда одно юрлицо работает в минус. Сравнение маржи и EBITDA по компаниям показывает, куда смотреть первым.
Держать расходы под контролем
Расходы на сбыт и административные расходы видны ежемесячно рядом с выручкой. Если они растут быстрее продаж, это заметно уже в первом месяце, а не после закрытия года.
Подготовиться к разговору с банком или инвестором
EBITDA, EBIT и чистый долг / EBITDA LTM считаются в отчёте по одной методике. Эти показатели первыми запрашивают кредиторы и инвесторы, и цифры не нужно собирать заново под каждый запрос.
Связать прибыль с деньгами
Чистая прибыль из P&L становится первой строкой страницы Cash Flow. Там видно, сколько прибыли превратилось в деньги, а сколько осело в дебиторке и запасах.
Кому нужен P&L отчёт в Power BI
Больше всего ценности отчёт даёт компаниям и группам компаний, где финансовый результат до сих пор собирают вручную из нескольких учётных баз.
Финансовый директор
Получает готовый управленческий P&L по каждой компании и по группе и тратит время на анализ отклонений, а не на сведение таблиц.
CEO и собственник бизнеса
Видит выручку, EBITDA и чистую прибыль группы на одном экране и может сам «провалиться» в любую компанию или месяц без запроса в финансовый отдел.
Главный бухгалтер и контролёр группы
Имеет единую методику расчёта строк P&L для всех юрлиц. Отчёт строится на тех же проводках, поэтому расхождений между бухгалтерскими и управленческими цифрами становится меньше.
Откуда P&L отчёт берёт данные
Отчёт подключается к существующему учёту и не требует менять процессы бухгалтерии. Во время внедрения команда Progresia сопоставляет ваш план счетов со строками управленческого P&L, чтобы каждая сумма попадала в правильную статью.
Учётные системы
Обороты по счетам из BAS, 1С и других бухгалтерских систем через коннекторы или регулярную выгрузку. Ручной экспорт для ежемесячного отчёта не нужен.
Dynamics 365 и ERP
Microsoft Dynamics 365 Business Central, Finance и другие ERP подключаются нативно. Данные выручки и себестоимости берутся прямо из операций.
Excel и SharePoint
Распределение расходов, корректировки и управленческие статьи, которые ведутся в Excel, подключаются через Power Query и обновляются, как только файл меняется в SharePoint или OneDrive.
Несколько юрлиц в одной модели
Если компании группы ведут учёт в разных базах, сводим их в одну модель с единым справочником статей. Отсюда консолидированный P&L и корректное сравнение компаний.
Ответы на частые вопросы
Чем P&L отчёт отличается от Cash Flow?
Можно ли смотреть P&L по каждому юрлицу и по группе вместе?
Как считается отклонение YoY %?
Можно ли добавить сравнение с бюджетом?
Как часто обновляются данные?
Какие лицензии Power BI нужны?
Хотите увидеть P&L отчёт на демо-данных?
Финансовый результат группы на одном экране
P&L отчёт в Power BI показывает, сколько заработала каждая компания, что изменилось по сравнению с прошлым годом и почему. Без ручных сведений и без ожидания закрытия месяца в Excel.