P&L звіт у Power BI
Звіт про прибутки та збитки по місяцях: від виручки до чистого прибутку, з відхиленням від минулого року в кожному рядку. Показує кожну компанію групи окремо і всю групу разом. Входить у фінансовий звіт Progresia разом з оглядом ключових показників, Cash Flow і Balance Sheet.
Що таке P&L і що він каже керівнику
P&L (Profit and Loss), або звіт про прибутки та збитки, показує, скільки компанія заробила за період, скільки витратила і що залишилось. Кожен проміжний рядок звіту відповідає на своє управлінське питання.
Скільки заробляє продукт
Виручка мінус собівартість реалізації дає валовий прибуток. Він показує, чи вигідно компанія продає те, що продає, ще до витрат на офіс, команду і маркетинг.
Скільки коштує операційна модель
Після витрат на збут, адміністративних та інших операційних статей отримуємо EBITDA. Це прибуток від основної діяльності, на який не впливають кредити, податки й амортизація, тому за ним зручно порівнювати компанії та періоди.
Що залишається власнику
Амортизація дає операційний прибуток (EBIT). Далі віднімаємо фінансові витрати й податок і отримуємо чистий прибуток. Різниця між EBITDA і чистим прибутком показує, скільки «з'їдають» борг і активи.
Що всередині P&L звіту
P&L відкривається з бокового меню фінансового звіту. Поруч сторінки «Огляд», Cash Flow і Balance Sheet. Усі вони працюють на одній моделі даних і з тими самими фільтрами року та компанії.
Вибір року і компанії групи
Кнопки року у шапці перемикають поточний і попередні роки. Кнопки юросіб показують P&L однієї компанії, кількох обраних або всієї групи консолідовано. Фільтр однаково працює на всіх сторінках звіту.
Помісячна P&L-матриця
13 рядків у класичній структурі: виручка, собівартість, валовий прибуток, витрати на збут, адміністративні та інші операційні статті, EBITDA, амортизація, EBIT, фінансові витрати, прибуток до оподаткування, податок, чистий прибуток. Стовпці відповідають місяцям, рік розгортається і згортається одним кліком.
Відхилення YoY % у кожному рядку
Поруч зі значенням місяця стоїть зміна до того самого місяця минулого року, підсвічена шкалою. Зелений означає покращення, червоний погіршення. Для витрат логіка зворотна: зростання собівартості чи адмінвитрат позначається як погіршення.
KPI-панель на сторінці «Огляд»
П'ять показників року: виручка, EBITDA, чистий прибуток, грошові кошти і чистий борг / EBITDA LTM. Перший екран для керівника, який за кілька секунд хоче зрозуміти стан групи.
Виручка та EBITDA по місяцях
Дві лінії на одному графіку. Видно сезонність і головне: чи росте EBITDA разом з виручкою. Якщо виручка росте, а EBITDA стоїть на місці, витрати збільшуються швидше за продажі.
Порівняння компаній групи
Частка кожної юрособи в чистому прибутку групи, валова маржа %, виручка та EBITDA поруч, а також чистий борг по компаніях. Одразу видно, хто тягне результат групи вгору, а хто розмиває маржу.
Які задачі вирішує P&L звіт
Звіт потрібен не для того, щоб «мати P&L». Він дає відповіді, які раніше вимагали тижня роботи з Excel.
Закрити місяць без ручного зведення
Дані з облікових систем оновлюються автоматично, тому P&L за місяць готовий одразу після проводок. Фінансова команда не копіює таблиці між файлами і не звіряє формули.
Пояснити, чому змінився прибуток
Відхилення YoY розкладає зміну чистого прибутку по рядках: що дала виручка, що забрала собівартість, які операційні витрати зросли. Пояснення для власника займає одну сторінку, а не окрему презентацію.
Знайти слабку ланку в групі компаній
Консолідований прибуток може виглядати добре, навіть коли одна юрособа працює в мінус. Порівняння маржі та EBITDA по компаніях показує, куди дивитися першим.
Тримати витрати під контролем
Витрати на збут і адміністративні витрати видно щомісяця поруч з виручкою. Якщо вони ростуть швидше за продажі, це помітно вже в першому місяці, а не після закриття року.
Підготуватися до розмови з банком чи інвестором
EBITDA, EBIT і чистий борг / EBITDA LTM рахуються в звіті за однією методикою. Ці показники першими запитують кредитори та інвестори, і цифри не треба збирати заново під кожен запит.
Пов'язати прибуток з грошима
Чистий прибуток з P&L стає першим рядком сторінки Cash Flow. Там видно, скільки прибутку перетворилось на гроші, а скільки осіло в дебіторці та запасах.
Кому потрібен P&L звіт у Power BI
Найбільше цінності звіт дає компаніям і групам компаній, де фінансовий результат досі збирають вручну з кількох облікових баз.
Фінансовий директор
Отримує готовий управлінський P&L по кожній компанії та по групі і витрачає час на аналіз відхилень, а не на зведення таблиць.
CEO та власник бізнесу
Бачить виручку, EBITDA і чистий прибуток групи на одному екрані та може сам «провалитися» в будь-яку компанію чи місяць без запиту до фінансового відділу.
Головний бухгалтер і контролер групи
Має єдину методику розрахунку рядків P&L для всіх юросіб. Звіт будується на тих самих проводках, тому розбіжностей між бухгалтерськими й управлінськими цифрами стає менше.
Звідки P&L звіт бере дані
Звіт підключається до наявного обліку і не вимагає міняти процеси бухгалтерії. Під час впровадження команда Progresia зіставляє ваш план рахунків з рядками управлінського P&L, щоб кожна сума потрапляла у правильну статтю.
Облікові системи
Обороти за рахунками з BAS, 1С та інших бухгалтерських систем через коннектори або регулярне вивантаження. Ручний експорт для щомісячного звіту не потрібен.
Dynamics 365 та ERP
Microsoft Dynamics 365 Business Central, Finance та інші ERP підключаються нативно. Дані виручки й собівартості беруться прямо з операцій.
Excel та SharePoint
Розподіл витрат, коригування та управлінські статті, які ведуться в Excel, підключаються через Power Query і оновлюються, щойно файл змінюється в SharePoint або OneDrive.
Кілька юросіб в одній моделі
Якщо компанії групи ведуть облік у різних базах, зводимо їх в одну модель з єдиним довідником статей. Звідси консолідований P&L і коректне порівняння компаній.
Відповіді на поширені запитання
Чим P&L звіт відрізняється від Cash Flow?
Чи можна дивитися P&L по кожній юрособі і по групі разом?
Як рахується відхилення YoY %?
Чи можна додати порівняння з бюджетом?
Як часто оновлюються дані?
Які ліцензії Power BI потрібні?
Хочете побачити P&L звіт на демо-даних?
Фінансовий результат групи на одному екрані
P&L звіт у Power BI показує, скільки заробила кожна компанія, що змінилось порівняно з минулим роком і чому. Без ручних зведень і без очікування закриття місяця в Excel.